Искусство в IT-технологиях...

Щеглакова Анна Константиновна. Разработка и использование банковских интернет-продуктов и оценка их эффективности, 2007

3.2. Оценка эффективности создания Web-сайта



Оценку эффективности Web-сайта проведем на основании предложенной нами комплексной методики, включающей в себя алгоритм оценки экономической эффективности инновационных проектов.
Ценность этих вопросов состоит в том, что построенная на ее основе методика комплексного анализа позволит на практике обосновать целостную совокупность управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности банка и реализацию его стратегических задач,
оценить механизмы воздействия на результаты деятельности банка и эффективность их использования.
Применительно к данной работе на примере нашей разработки для ОАО «Импэксбанк», мы впервые провели расчеты затрат и оценку экономической эффективности методами чистого дисконтированного дохода (ЧДД), срока окупаемости, индекса доходности и рентабельности проекта, внутренней нормы доходности, точки безубыточности проекта.
На основании наших исследований, проведенных совместно с информационным и планово - экономическим, маркетинговым отделами, было выявлено в дальнейшем увеличение реализации услуг кредитной организации за счет предоставления нового вида банковского обслуживания. Поэтому, учитывая актуальность изучения и прогноза использования современного банковского обслуживания в финансовом секторе экономики г, Иваново нами, была проведена работа по изучению и выявлению определенных тенденций, сложившихся в области услуг Интернет - банкинга. В настоящее время их доля составляет около 30% в банковском обслуживании. Для повышения привлекательности и использования результатов исследования была проведена работа по изучению потребностей предприятий с учетом отраслевой специфики их деятельности. В рамках реализации программы практического использования результатов работы АКБ «Импэксбанк» Филиал «Ивановский» г. Иваново и возможностей эффективного управления в современном банковском бизнесе на первом этапе был определен ряд показателей.
По результатам работы определилась динамика показателей, которая позволяет выделить следующие основные аспекты, характеризующие как спрос предприятий на банковские услуги посредством Web-сайта, так и дать оценку банковского сервиса. Полученные в результате опроса данные на рис.3.2 позволяют выявить ожидаемый спрос на услуги Web-сайта предприятий по отраслям. Пользователями услугами банка через сайт
являются большинство значимых в городе крупных и средних предприятий строительной и машиностроительной отраслей.

Рис. 3.2. Ожидаемый спрос на электронные банковские услуги предприятий по отраслям


Рис. 3.2. Ожидаемый спрос на электронные банковские услуги предприятий по отраслям

Их доля в общем числе участников примерно одинакова и составляет 28% и 25% соответственно. Вместе с тем практика показала, что основные клиенты банковского обслуживания при помощи современной технологии будет представлена предприятиями малого бизнеса и предпринимателями без образования юридического лица. Их род деятельности различен, и отнести их к той или иной отрасли представляется достаточно сложным. Они занимают наибольший процент в общем числе пользователей, что равно 41 пункту. Наименьшая активность характерна для предприятий химической и легкой промышленностей, где прибегают к банковским услугам только 4% и 2% соответственно.
В целом наблюдалась устойчивая тенденция по оказанию услуг на основе информационного обеспечения в банке, благодаря предоставлению данного вида обслуживания на достаточно высоком уровне. Наличие перечисленных факторов, а также рост числа рентабельных предприятий в основном среди малого и среднего бизнеса в ряде отраслей экономики в определенной мере обусловили увеличение активности предприятий в использовании банковских услуг, и их объем приблизительно составил 10 тысяч услуг в месяц.
Результат наших исследований предполагает увеличение объема реализации услуг банка, представленного в таблице 3.3 за счет предложенного проекта. При последующих расчетах сделкой будем считать

продажей любую предлагаемую услугу посредством нового вида дистанционного банковского обслуживания. На основании проведенных нами маркетинговых исследований создаваемый Web-сайт в первые три месяца, после ввода в эксплуатацию будет использоваться только на 35%.
Финансирование деятельности отдела информации коммерческого банка осуществляется на плановой основе. Поскольку данный отдел информации является структурным подразделением банка, то все затраты связанные с его организацией и функционированием отражаются в расходных статьях баланса данной кредитной организации, а следовательно в перечне услуг оказываемых банком.
В перечень услуг должны включаться и услуги оказываемые отделом информации. В результате произведенные единовременные затраты на организацию и оснащение отдела в течение некоторого времени будут возмещены, и в дальнейшем работа отдела будет вносить общий вклад в достижение максимальной прибыли.
Реализация проекта требует определенных капиталовложений, поэтому

Таблица 3.3
Прогнозируемое изменение показателей

Таблица 3.3Прогнозируемое изменение показателей


для рассмотрения эффективности использования Web-сайта в дальнейшем, необходимо провести детальный анализ затрат на его реализацию. Для этого разделим все затраты на единовременные капиталовложения, связанные с предпроектной подготовкой, и текущие затраты, обеспечивающие работу данного проекта. Необходимые, на наш

взгляд, единовременные инвестиции приведены в таблице П 8.1. Указанные в таблице П 8,1 показатели сформированы исходя из средней рыночной стоимости всех необходимых программных средств, затрат на их обслуживание, доставку и монтаж, включая оплату консультационных услуг, а также расходов по обучению персонала. В общей сумме указанные единовременные затраты составили 348 100 рублей.
Данные единовременные инвестиции могут быть реализованы без привлечения дополнительных источников финансирования в первые два месяца осуществления предпроектной подготовки.
Исходя из представленных статей расходов выделим текущие затраты, которые разделим на постоянные - не зависящие от объемов сделок, и переменные - прямо зависящие от объемов сделок. Все затраты представлены в таблице П 8.2. Переменные затраты - это зарплата сотрудников информационного отдела и себестоимость продаваемых банковских услуг. Они даются в процентном выражении от ожидаемых объемов сделок, чтобы упростить расчеты.
Проектом подразумевается использование уже имеющихся офисных площадей, а реализация данного проекта никаким образом не влияет на размер существующей арендной платы, поэтому аренду в расчетах учитывать не будем. Следовательно для данного проекта постоянными затратами будут являться: зарплата руководящего аппарата; амортизация оборудования; повышение расхода электроэнергии и ежемесячные расходы на ремонт и обслуживание приобретаемого оборудования.
Так как в соответствии с документацией срок эксплуатации приобретаемого оборудования и программного обеспечения составляет 3 года, то

месячные амортизационные отчисления оборудования и программного обеспечения

рассчитаем по формуле [95, С,29]:

месячные амортизационные отчисления оборудования и программного обеспечения




Исходя из вышеизложенного, мы видим, что расходы на внедрение систем электронных банковских услуг относительно не большие плюс расходы на развитие и поддержание инфраструктуры. Встает вопрос о рентабельности услуги. Доходы банка при удаленном обслуживании клиентов в основном складываются из комиссионного вознаграждения банку, за операции со счетами клиентов (как правило, не более 2%), платы за подключение к системе электронных расчетов и фиксированной абонентской платы (до 20 долларов в месяц) [8, С.192]. Но эти расходы смогут оплатить только клиенты - юридические лица, так как по их расчетным счетам проводятся значительные суммы платежей, что принесет большие комиссионные кредитной организации. Платежи физических лиц, как правило, довольно маленькие, и хорошие комиссионные банк сможет получить только при большом количестве клиентов и, следовательно, платежей. Данная категория клиентов, не согласится на какую ~ либо существенную абонентскую плату, они просто не воспользуются этой банковской услугой. Таким образом, окупаемость электронных банковских услуг очень сильно зависит от того, каких клиентов будет обслуживать банк, количества клиентов, схемы реализации системы, количества платежей. Коммерческий банк, оценив для себя косвенные и прямые факторы (конкуренция, демография, географический), принимает для себя решение о дальнейшем развитии своего бизнеса. Однако банки должны быть осторожны при принятии продуктовых решений. Руководство кроме оценки затрат, связанных с новыми продуктами и услугами, технологией, маркетингом, сопровождением и функцией поддержки клиентов должно включить в процесс принятия решений оценку эффективности
рассматриваемого проекта. Это поможет руководству принять более обоснованное решение и измерить успех от внедрения новых продуктов.
На первоначальном этапе оценки эффективности проекта рассчитаем коэффициент дисконтирования (d). Для этого воспользуемся формулой (3.1) [56, С.26]. Таким образом,

значение коэффициента дисконтирования

, для расчета экономической эффективности данного проекта будет равно:

значение коэффициента дисконтирования


Полученная величина удовлетворяет указанным требованиям d = 32% или 0,32 < 1 и показывает темп снижения ценности денежных ресурсов с течением времени.
В данном расчете применим размер доходности от вложений средств, равный 9%, определенный как средний банковский депозитный процент - 9 % годовых в долларах США. Под указанной величиной понимается наименьший гарантированный уровень доходности, сложившийся на рынке капиталов - то есть, нижняя граница стоимости капитала.

Премию за риск рассчитаем, исходя из среднего класса инновации

, определяемого на основании морфологической таблицы 3.1, по формуле
(3.2):

Премию за риск рассчитаем, исходя из среднего класса инновации


Тогда, в соответствии с таблицей 3.2 при

параметр премииза риск

параметр премии
за риск

, при расчете коэффициента дисконтирования будет составлять 12 %, так как реализация данного проекта, вносящего коренные изменения в существующую технологию работы, сопряжена с большим риском.
По данным агентства РБК, уровень годовой инфляции в 2005 г., составил 11% [23, С.6, 74]. Поэтому для дальнейших расчетов значение уровня инфляции возьмем равное 11 %.
Все необходимые показатели, для определения эффективности инновационного проекта сведем в таблицу 3.4, где отразим все необходимые инвестиционные затраты и предполагаемые объемы сделок.

Основные показатели для определения эффективности инновационного
проекта.

Основные показатели для определения эффективности инновационногопроекта.


Чтобы определить чистый дисконтный доход проекта, на основании данных из таблицы 3.4, необходимо рассчитать общие текущие затраты по каждому периоду. Для этого воспользуемся таблицей 3,5, где по периодам указано равномерное изменение объема сделок, в соответствии с данными из таблицы 2 (приложение 1), для расчета переменных затрат.

Таблица 3.5
Расчет текущих затрат по периодам, тыс.руб.

Таблица 3.5Расчет текущих затрат по периодам, тыс.руб.



Для определения чистой текущей стоимости сопоставим дисконтированную стоимость денежных поступлений за прогнозируемый нами период от использования в банковской деятельности Web-сайта и инвестиций.
В соответствии с формулой 3.3 денежные поступлениями складываются из суммы чистой прибыли и амортизационных отчислений, а эффективность проекта определим соотношением результатов осуществления проекта и затрат, необходимых для достижения этих результатов.
На основании формулы 3,4 рассчитаем разность между "чистыми" притоками и оттоками денежных средств, определяемую как чистый доход проекта, формируемый за счет прибыли от операций и амортизационных отчислений за вычетом затрат,
Основные составляющие чистого потока денежных средств состоят из прибыли - дохода от текущей деятельности и амортизации. При определении величины прибыли от операций чистый доход представляет собой сумму денежных средств, в пределах которой могут осуществляться платежи за источники финансирования без ущерба для основного капитала проекта. В соответствии с вышесказанным, на основании указанных данных, можно рассчитать затраты (таблица 3.6), поступления от проекта (таблица 3,7) и потоки денежных средств (таблица 3.8) для каждого месяца реализации данного проекта.

Таблица 3,6
Затраты на проект, тыс. руб.

Таблица 3,6Затраты на проект, тыс. руб.





Таблица 3.8
Потоки денежных средств


Таблица 3.8Потоки денежных средств


Графическое представление вычислений денежных потоков рис.3,3.


Графическое представление вычислений денежных потоков рис.3,3.


Рисунок 3.3. Потоки денежных средств проекта создания Web-сайта
Результатом проделанных расчетов стало определение структуры денежных потоков, при чем на каждом этапе расчета имеется достаточное количество денег для его продолжения. С учетом того, что денежные потоки
возникают в разные временные моменты реализации проекта их необходимо привести к единому моменту времени, то есть сделать дисконтирование денежных потоков. Данный пересчет произведем с использованием ставки сравнения по формуле 3.5. Произведенные арифметические действия позволяют нам рассчитать ЧДД и ДД по формулам 3.6 и 3.7 для каждого периода реализации проекта, что приведено в таблице 3.9.
ЧДД за весь период реализации проекта имеет положительное значение, следовательно, данный проект является экономически эффективным и считается подтверждением целесообразности инвестирования денежных средств в проект.
Кроме того, в расчетах, как очевидно, чем дальше отнесены во времени (относительно нулевого интервала) планируемые поступления и платежи, тем меньшее влияние они оказывают на величину показателя ЧДД за счет экспоненциального роста знаменателя в формуле 3.6.

Таблица 3.9.
Расчет чистого дисконтированного дохода.

Таблица 3.9.Расчет чистого дисконтированного дохода.



Рисунок 3.3. Графики ЧДД и ДЦ.


Рисунок 3.3. Графики ЧДД и ДЦ.

Для определения точки безубыточности в нашей работе применим формулу

3.12. Таким" образом:

Для определения точки безубыточности в нашей работе применим формулу


В результате проведенного нами расчета окупаемость предлагаемого проекта составила 1 год и 2 месяца, после внедрения в деятельность кредитной организации.
Полученная величина чистого дисконтированного дохода имеет значение, равное 3 424 510 рублей, что соответствует относительно большому значению ЧДД. Это, в свою очередь, исходя из практических аспектов, не всегда соответствует более эффективному варианту капиталовложений. Это объясняет целесообразность расчета применительно к Web - сайту показателя рентабельности инвестиций, называемого также индексом доходности.

Указанный показатель рассчитаем путем деления суммарного дисконтированного дохода проекта на дисконтированную стоимость инвестиционных затрат

, что представлено в виде формулы 3,8.

Указанный показатель рассчитаем путем деления суммарного дисконтированного дохода проекта на дисконтированную стоимость инвестиционных затрат



Показатель доходности имеет положительную характеристику, что говорит о предпочтительности разработки.
Разновидностью индекса доходности является среднегодовая рентабельность проекта, соотнесенного со сроком реализации проекта. Этот показатель позволит нам сделать вывод о том, какой доход приносит вложенная в проект единица инвестиций:

Расчет среднегодовой рентабельности проекта

можно представить в виде расчета по формуле (3.9);

Расчет среднегодовой рентабельности проекта


Критерием экономической эффективности инновационного проекта является положительная рентабельность проекта.
Для определения внутренней нормы доходности (ВНД) применим метод приблизительной оценки. Для этого произведем ряд вычислений ЧДД с постепенным увеличением дисконта до тех пор, пока ЧДД не станет отрицательным.
И затем

рассчитаем приближенное значение ВНД

по формуле (ЗЛО). Это можно объяснить тем, что данный проект окупается в сроки равные периоду своей реализации. Результаты вычислений приведены в таблицах П 8.3 и П 8.4 [8, С.148].
Таким образом:

рассчитаем приближенное значение ВНД


В результате наших расчетов величина внутренней нормы доходности составила 55% при величине риска 12%. В данном случае это говорит о положительном решении принятия проекта.

Таблица 3.10
Данные для построения графика ВНД.

Таблица 3.10Данные для построения графика ВНД.



Рисунок 3.4. Внутренняя норма доходности инновационного проекта.Для построения графика ВНД, нам необходимо составить таблицу ЗЛО.


Рисунок 3.4. Внутренняя норма доходности инновационного проекта.
Для построения графика ВНД, нам необходимо составить таблицу ЗЛО.

Расчет точки безубыточности проведем для наиболее уязвимого периода - первого месяца реализации проекта, так как на данном этапе могут проявиться какие-либо недостатки, допущенные на подготовительном этапе (в монтаже оборудования, подготовке персонала) и это может вызвать отклонения от расчетных параметров. Таким образом, исходя из данных таблицы 3.4 и результатов вычислений в таблице 3.5,

точка безубыточности для первого месяца

;

точка безубыточности для первого месяца


Расчет показал, что при увеличении объемов продаж в коммерческой организации с использованием Web-сайта до 2 069 услуг, в первый месяц реализации проекта (при запланированном увеличении до 6 ООО в первый месяц), соблюдается равенство издержек и выручки от реализации проекта. Сделанный нами расчет по определению точки безубыточности при оценке инновационных проектов позволяет выйти на необходимое количество сделок банка и клиента, при котором кредитная организация, внедряя новые услуги, имеет возможность определить те моменты, когда ее проект будет безубыточным. Такой подход к банковским операциям ранее не применялся, но на наш взгляд, является важным дополнением к оценке кредитной
организацией вновь вводимых видов банковского бизнеса в своей деятельности.
Для определения точки безубыточности графическим методом, представленной на рисунке 3.5, построим графики объема сделок, вместе с постоянными и общими затратами.

Рисунок 3.5, Графическое определение точки безубыточности


Рисунок 3.5, Графическое определение точки безубыточности

Этот проект для финансирования можно считать, на наш взгляд, предпочтительными, так как он имеет достаточно высокие значения ЧДД и ВНД, и, соответственно, приемлемый срок окупаемости.
В результате выполненных вычислений, нами было установлено, что данный проект экономически эффективен, имеет высокую привлекательность для инвестиций, т.к. имеет высокую доходность и, несмотря на долгосрочно сть, окупается увеличивая, при этом, экономическую эффективность кредитной организации в целом. Также можно говорить о высокой экономической устойчивости проекта создания Web-сайта.
На сегодняшний день, до реализации проекта, текущий показатель количества продаж услуг кредитной организации соответствует 11 500 сделок в месяц, при этом в первый месяц реализации

проекта планируется выполнить лишь 6 ООО сделок, что меньше значения показателя текущего количества реализованных услуг в 1,9 раз. Однако для полной окупаемости проекта достаточно в первый месяц осуществить 2 713 сделок, т.е. меньше 50 % от запланированного и в 4,2 раза меньше текущего. При этом, к концу третьего месяца реализации проекта, когда будет достигнуто прогнозируемое значение использования потенциала Web-сайта, составляющее 35% количество сделок увеличится уже в 2 раза относительно текущего показателя, что подтверждает повышение экономической эффективности деятельности коммерческого банка от использования предложенной нами информационной технологии.
Расчеты показывают, что этот, способ позволит сделать обоснованные выводы. Кроме того, для получения корректных результатов при проведении расчетов по оценке эффективности инвестиционных проектов в условиях нестабильной экономики необходимо использовать коэффициент дисконтирования. Использование такого алгоритма повысит точность определения показателей эффективности инвестиций, позволит устранить их зависимость от длительности шага расчета, а при расчете в текущих ценах, кроме того, позволит получить более реальные значения денежных потоков, связанных с реализацией проекта.
предыдущий следующий
= К содержанию =


3.2. Оценка эффективности создания Web-сайта - релевантная информация:

  1. БИБЛИОГРАФИЯ
    оценке эффективности инвестиционных проектов. - М.: Экономика, 2000. Котлер Ф. Маркетинг в третьем тысячелетии. - М.: ACT, 2000. Котлер Ф. Маркетинг Менеджмент. - СПб.: Питер, 2000. Лаптев А.Н. Методы и модели оценки эффективности рекламной деятельности фирмы: Дис. ... канд. экон. наук. - СПб., 2000. Матанцев А.Н. Эффективности рекламы. - М.: Финпресс, 2002. Мелентьева Н.И., Бичун Ю.А.
  2. БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
    оценки экономической ценности Internet сайта как средства коммуникации // Маркетинг и маркетинговые исследования. - 2000. - № 6. - С. 2 - 5.Семенов. А. Интернет бизнес и проблема безопастности информации. // Бизнес on line. - 2001. - № 3. - С. 18 - 22.Цветкова А.Б. Использование Интернета как новой формы организации сбыта для осуществления банковских операции в ФРГ // Маркетинг в России и за
  3. 1.2.2. Оптимизация сайта с целью повышения эффективности маркетинговой деятельности корпорации
    оценке качества сайтов пользователи зачастую не замечают навигационных карт, или не могут их найти на web-страницах. Сложность, дизайн и размещение карты является проблемой, также требующей решения. Модель традиционного (синтаксического) Web может быть представлена в виде взаимосвязи компонентов, входящих в информационную структуру сайта (рис. 1.1). Процесс разработки и оптимизации корпоративного
  4. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ источников
    оценки информационных ресурсов и безопасности иерархических систем // IX Санкт-Петербургская международная конференция Региональная информатика - 2004 «РИ-2004»: Тезисы докладов-СПб. 2004.-С. 146. Недосекин А. О. Нечетко-множественный анализ риска фондовых инвестиций. - Тнпо1рафия "Сезам", 2002. Zadch L. A. Outline of a new approach to the analysis of complex Systems and decision processes //
  5. ВВЕДЕНИЕ
    оценки экономической эффективности Интернет - услуг в специальной литературе не разработаны. Среди проблем по изучению Интернет - банкига в кредитных организациях все более актуализируется необходимость современного подхода к определению возможностей использования инструментария дистанционного обслуживания для адаптации коммерческого банка к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды.
  6. 2.5. Характеристика Web - сайта коммерческого банка как нового вида обслуживания в системе Интернет - банкинга
    оценку реализации затрат; предоставить прогноз результатов внедрения; 1- рассчитать и оценить экономическую целесообразность внедрения проекта; определить устойчивость и чувствительность проекта по основным показателям; определить возможные риска проекта; разработать мероприятия, обеспечивающие снижение риска проекта; разработать план реализации инновационного проекта. В случае возникновения,
  7. 3.1. Разработка и обоснование подхода к расчету экономической эффективности Интернет - услуг
    оценки одной услуги, а как отдельное направление всего процесса банковского обслуживания. Причиной такого понимания является быстрый рост отрасли как таковой, причем за счет тех частей рынка, в которых применение методик управления взаимоотношений с клиентами является наиболее оправданным. Продукты класса «Интернет - Клиент» изначально не задумывались как средства прямого повышения прибыли. Их
  8. 3.3.1.Анализ устойчивости и чувствительности проекта
    оценку работы организации произведем по показателям количества и объема сделок. Поэтому для расчетов возьмем рассчитанную планово-экономическим отделом банка величину себестоимости банковской услуги. Она определяется в процентах от объема сделок и включается в состав текущих затрат. Исходное значение, используемое во всех предыдущих расчетах, мы взяли из таблицы П 8.2, где указано, что
  9. 1.3. Эволюция менеджмента, бизнеса и Интернета
    оценкам от 10 до 15%. Исчезает необходимость проведения ежедневных «оперативных совещаний» - им на смену пришли видео-конференции и связь по электронной почте. Автор сам был свидетелем такой конференции в офисе московского представительства General Electric в 2000 году, в конференции тогда участвовали более 50 (!) офисов по всему миру. Вклад электронной коммерции (e-commerce по определению
  10. ВВЕДЕНИЕ
    оценки эволюционных изменений. Следует признать, что в области эволюционных теорий дальше всех продвинулись биологи. В отличие от большинства экономистов и гуманитариев, биологи уже давно отказались при изучении эволюции вида рассматривать только этот вид. Они давно ввели в рассмотрение такие понятия, как ценоз, межвидовая и внутривидовая конкуренция, выживаемость вида в среде и др. «Эрой